Інвестування — це не лише прибуток, а й податкові зобов’язання. Для українців, які інвестують через міжнародних брокерів, важливо розуміти: які доходи оподатковуються, за якою ставкою і як це правильно задекларувати. У цій статті — коротко, чітко і без зайвої юридичної мови.
Які інвестиційні доходи оподатковуються
- прибуток від продажу акцій та ETF;
- дивіденди з іноземних компаній;
- відсотки з облігацій;
- доходи з інвестиційних платформ і брокерів.
Ставки податків в Україні
- 18% — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- 1,5% — військовий збір;
Разом: 19,5% з чистого інвестиційного прибутку.
Що вважається інвестиційним прибутком
Оподатковується різниця між ціною продажу та ціною купівлі активу, з урахуванням комісій брокера.
Податки на дивіденди з США
Для більшості українських інвесторів:
- у США автоматично утримується 15% (за формою W-8BEN);
- в Україні доплачується 4,5% (щоб сумарно було 19,5%).
Подвійного оподаткування немає.
Чи потрібно платити податок, якщо не виводив гроші
Так. Податок виникає в момент отримання доходу або продажу активу, а не при виведенні коштів.
Як декларувати інвестиційні доходи
- подається річна декларація про майновий стан;
- термін подачі — до 1 травня;
- податки сплачуються до 1 серпня.
Які документи потрібні
- річний звіт від брокера;
- історія операцій;
- підтвердження сплачених податків за кордоном (якщо є).
Через яких брокерів зручно звітувати
- Interactive Brokers — детальні річні звіти;
- Freedom24 — прості виписки для декларування.
Типові помилки інвесторів
- не декларують доходи;
- плутають оборот і прибуток;
- ігнорують дивіденди;
- втрачають звіти брокера.
Висновок
Податки з інвестицій в Україні — не складні, якщо розуміти базові правила. Достатньо вести облік, зберігати звіти і раз на рік подати декларацію.
Читайте також: “Як інвестувати невеликі суми щомісяця: стратегія для стабільного росту”.
Дисклеймер: Матеріал має інформаційний характер і не є податковою або інвестиційною консультацією.