Чому податки з інвестицій важливі
Інвестиції для українців стали доступнішими: дедалі більше людей відкривають рахунки у Freedom24, Interactive Brokers, купують акції, ETF, облігації. Але поряд із можливістю заробити з’являється і відповідальність — сплата податків. У 2025 році українське законодавство вимагає декларувати всі іноземні доходи, у тому числі від інвестицій. Якщо цього не робити — ризикуєте штрафами та проблемами з банками.
Які податки сплачуються з інвестицій
В Україні існує два основні податки, які стосуються інвесторів:
- ПДФО (податок на доходи фізичних осіб) — 18%.
- Військовий збір — 1,5%.
Разом ви сплачуєте 19,5% від чистого доходу (прибутку або дивідендів). Але механіка нарахування залежить від того, який саме дохід ви отримуєте.
1. Податки з інвестиційного прибутку
Прибуток = ціна продажу — ціна купівлі — комісії брокера.
- Якщо ви купили акцію за $100, а продали за $120, то ваш прибуток = $20.
- З цього прибутку потрібно заплатити 18% + 1,5% = 19,5%.
- Тобто у прикладі: $20 × 19,5% = $3,9 податку.
2. Податки з дивідендів
Дивіденди — це виплати компанії акціонерам. З них податки сплачуються трохи інакше:
- Якщо ви отримали дивіденд від американської компанії, брокер може утримати 15% одразу.
- В Україні ви маєте задекларувати дохід і сплатити різницю: 18% + 1,5% – 15% (утриманих у США).
- Наприклад: з дивіденду $100 ви отримаєте на руки $85, а в Україні треба доплатити ще 4,5%.
Важливо: конкретна ставка залежить від країни-джерела доходу та міжнародної угоди про уникнення подвійного оподаткування.
3. Податки з облігацій
Доходи від іноземних облігацій оподатковуються як звичайний інвестприбуток — 19,5%. Дохід = відсотки (купон), які ви отримуєте, або прибуток від продажу облігації.
Як подати декларацію інвестору
В Україні кожен інвестор зобов’язаний щороку подавати річну податкову декларацію. Стандартний термін — до 1 травня року, що настає за звітним. Сплатити податок потрібно до 1 серпня.
Що потрібно зробити:
- Отримати звіти від брокера (бажано англійською та українською мовами).
- Перевести доходи у гривню за курсом НБУ на дату операції.
- Розрахувати прибуток та заповнити декларацію (онлайн через кабінет платника податків).
- Сплатити ПДФО і військовий збір на реквізити ДПС.
Які документи потрібні
- Брокерські виписки (statements).
- Виписки з банку про переказ коштів.
- Підтвердження утриманих податків за кордоном (наприклад, 1042-S у США).
Типові помилки новачків
- Не зберігають брокерські виписки.
- Плутають дохід і оборот (оподатковується саме прибуток, а не вся сума продажів).
- Не враховують комісії брокера.
- Не подають декларацію, сподіваючись, що “ніхто не дізнається”.
- Неправильно перераховують валюту в гривню (потрібно брати курс НБУ на дату операції).
Приклад розрахунку
Уявімо: ви купили 10 акцій Apple по $150 = $1500. Продали через рік по $180 = $1800.
Прибуток = $1800 – $1500 = $300. Податок = $300 × 19,5% = $58,5.
Як зменшити податкове навантаження
В Україні поки немає пільг для інвесторів у закордонні активи. Але ви можете:
- Вести облік збиткових угод і враховувати їх для зменшення бази оподаткування.
- Правильно враховувати подвійне оподаткування (наприклад, з дивідендів).
Корисні поради
- Зберігайте всі виписки від брокера одразу після закінчення місяця/року.
- Ведіть Excel-таблицю для підрахунку прибутків і збитків.
- Завчасно готуйтеся до подання декларації — не відкладайте на квітень.
- Для великих сум консультуйтеся з податковим консультантом.
Висновок
Податки — невід’ємна частина інвестиційного процесу. Український інвестор у 2025 році має сплачувати 19,5% із прибутку чи дивідендів, подавати річну декларацію та вести облік угод. Це не так складно, як здається, якщо все робити системно: зберігати документи, рахувати прибуток і не відкладати на останній день.
Відмова від відповідальності: Матеріал має інформаційний характер і не є податковою консультацією. Уточнюйте актуальні ставки і правила на сайті ДПС України або звертайтеся до фахівця. Посилання можуть бути партнерськими.