Вступ
Більшість українців почали інвестувати лише нещодавно — у акції, ETF, криптовалюту чи навіть облігації. Але коли мова заходить про податки, більшість губляться: що декларувати, як рахувати і куди платити? Цей гайд допоможе розібратись у базових правилах оподаткування інвестиційних доходів в Україні у 2025 році.
Які податки сплачують інвестори в Україні
В Україні доходи з інвестицій оподатковуються двома видами податків:
- Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО): 18%
- Військовий збір: 1,5%
Разом — 19,5% від чистого прибутку. Але важливо: податок сплачується лише з прибутку, а не з усього обороту.
1. Податки з акцій та ETF
Якщо ви купували акції або ETF через міжнародного брокера (наприклад, Interactive Brokers, Freedom24 чи Exante), то держава вимагає самостійно задекларувати прибуток від продажу.
- Купили акцію за $100 — продали за $150 → прибуток $50.
- З цієї суми сплачується 19,5% (тобто $9,75).
Якщо ж ви отримуєте дивіденди, з них також потрібно платити податки — за тією ж ставкою.
2. Податки з криптовалюти
У 2025 році криптовалюта в Україні ще не повністю врегульована законом, але податкова служба трактує прибутки від крипти як «інвестиційний дохід». Це означає, що ви також повинні задекларувати:
- різницю між купівлею та продажем криптоактиву (якщо продали дорожче);
- дохід від стейкінгу, майнінгу чи реферальних програм (як додатковий дохід).
Приклад: ви купили Bitcoin за $25 000, продали за $35 000 — прибуток $10 000, з якого сплачуєте 19,5%.
3. Податки з облігацій та депозитів
Доходи від українських облігацій (ОВДП) наразі звільнені від податку. А от з депозитів у банках утримується 18% + 1,5% автоматично — банк сам виступає податковим агентом.
Як заповнити податкову декларацію
- Зібрати дані про всі угоди — брокерські звіти, історію транзакцій, криптоперекази.
- Порахувати прибуток за кожним активом.
- Подати декларацію до 1 травня 2026 року (за 2025 рік).
- Сплатити податок до 1 серпня 2026 року.
Декларацію можна подати онлайн через Електронний кабінет платника податків.
Як зменшити податкове навантаження
- Враховуйте збитки: якщо ви втратили на одній угоді, це може зменшити оподатковуваний прибуток.
- Інвестуйте довгостроково: часті угоди збільшують адміністративну складність і ризики помилок.
- Ведіть облік у доларах і гривнях: для розрахунків використовується курс НБУ на день операції.
4. Якщо інвестуєте через закордонного брокера
Українська податкова не отримує автоматично звіти від більшості міжнародних брокерів, але це не означає, що можна не декларувати доходи. Якщо ви виводите кошти на український рахунок, у банку може з’явитися питання про джерело походження.
Краще бути прозорим і декларувати все добровільно — це дає вам спокій та репутаційну чистоту перед фінансовими установами.
5. Що буде, якщо не подати декларацію
За неподання декларації передбачений штраф — 340 грн. Якщо не сплатити податок — додатково нараховуються пеня і 25% від суми недоплати. При великих сумах може бути навіть кримінальна відповідальність за ухилення.
Висновки
Податки — це не покарання, а частина фінансової культури. Якщо ви інвестуєте, важливо не тільки заробляти, а й правильно звітувати. Це дозволить вам легально користуватися заробленими грошима, уникнути блокування рахунків і впевнено дивитися у майбутнє.
BigMoney.org.ua — незалежний український проєкт для тих, хто хоче вчитися фінансовій грамотності. Ми не податкові консультанти, але ділимося перевіреною практичною інформацією.